A. 正确 B. 错误
A. 内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施 B. 评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档 C. 重大缺陷由总经理认定 D. 注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证
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