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[账套][999]演示账套 [会计年度]2012 以用户名为demo，密码为demo，并于2015年5月15日登录999账套填制记账凭证，摘要均为产品销售，凭证日期为业务发生日期。 (1)5月1日，张明出差，借款10000元。借：银行存款(100201)10000 贷：库存现金(1001)10000 (2)5月2日，支付车间电费9900元。借：制造费用一一供汽车间(410503)9900 贷：银行存款(100201)9900 (3)5月3日，从工行提备用金5100元。借：库存现金(1001)5100 贷：银行存款(100201)5100 (4)5月4日，以银行存款购买原材料4000元。借：原材料(1211)4000 贷：银行存款(100201)4000 (5)5月5日，销售原材料收到现金430元。借：库存现金(1001)430 贷：其他业务收入(5102)430

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Student-teacher interaction and student-student interaction is limited.

用户名：14；账套：302；操作日期：2013年1月1日新增凭证，常用摘要内容为“报销住宿费”，助记码为“CIF”，会计科目为“管理费用/差旅费”。

(2011年考试真题)企业资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计，且已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应按已发生的劳务成本金额确认收入。()

某轿车生产企业为增值税一般纳税人，具有出口经营权，2012年11月份和12月份的生产经营情况如下： (1)11月从国内购进汽车配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47．6万元，取得的货运发票上注明运费10万元，建设基金2万元； (2)11月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人，取得含税收入28．O8万元；出口发动机80台，取得销售额200万元； (3)12月进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元，从海关运往企业所在地支付运输费7万元(取得运输发票)： (4)12月进口两台机械设备，支付给国外的买价60万元，相关税金3万元，支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元，保险费2万元，从海关运往企业所在地支付运输费4万元(取得运输发票)： (5)12月国内购进钢材，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额300万元、增值税税额51万元；另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元，取得运输发票；当月将30%用于企业基建工程； (6)12月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商，约定12月15日付款，15日企业开具增值税专用发票，注明金额2340万元、增值税税额397．8万元，代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业； (7)12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员，以成本价核算取得销售金额80万元：(8)12月企业新设计生产B型小轿车2辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，将其移送企业下设非独立核算的分支机构汽车维修厂进行碰撞实验，企业和维修厂位于同一市区，市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料：①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%；②生产销售的小轿车适用消费税税率12%；③B型小轿车成本利润率8%；④城市维护建设税税率7%；⑤教育费附加征收率3%(不考虑地方教育附加)；⑥退税率13%；⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。 (1)计算企业11月应退的增值税； (2)计算企业11月留抵的增值税； (3)计算企业12月进口原材料应缴纳的关税； (4)计算企业12月进口原材料应缴纳的增值税： (5)计算企业12月进口机械设备应缴纳的关税； (6)计算企业12月进口机械设备应缴纳的增值税； (7)计算企业12月国内购进原材料可抵扣的进项税额； (8)计算企业12月A型小轿车的销项税额； (9)计算企业12月B型小轿车的销项税额； (10)计算企业12月应向主管税务机关缴纳的增值税； (11)计算企业12月应向主管税务机关缴纳的消费税； (12)计算企业12月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。