伍林公司为增值税一般纳税人,适用税率13%,2019年5月份将B产品一批作为投资投入大华公司,该批产品的成本200万元,公允价400万元,占大华公司股份20%,对大华公司达到重大影响。下列会计处理正确的是:
A. 借:长期股权投资452万
B. 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)52万
C. 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)26万
D. 借:长期股权投资252万
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甲公司为增值税一般纳税人,2019年9月从境外购入一批原材料,以银行存款支付进口增值税29万元,当月已向海关申报稽核比对,则关于支付进口增值税的会计处理正确的是:
A.借:应交税费——应交增值税(进项税额) 29万
B.借:应交税费——待认证进项税额 29万
C.借:应交税费——未交增值税 29万
D.借:应交税费——应交增值税(已交税金) 29万
L公司为增值税一般纳税人,2019年11月销项税额合计120万元,进项税额90万元,进项税额转出8万元,预交增值税10万元,则月末的账务处理是( ):
A.借:应交税费——应交增值税(已交税金) 10万
B.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 38万
C.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 18万
D.借:应交税费——预交增值税 10万
D企业为增值税小规模纳税人,2019年6月购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款为200万元,增值税26万元;另支付运费1万元,增值税0.09万元。不考虑其他因素,该批原材料的入账成本为( )万元
A.201
B.226
C.227
D.227.09
甲公司为手机生产企业(增值税一般纳税人),2019年2月将新研制的一款手机发放给企业20位管理层作为福利(每人一台)。该批手机的生产成本为1850元/台,因属于新产品,所以无同类市场售价,税务机关核定的计税价格为2200元/台。此项业务应计入应付职工薪酬的金额为()元。增值税税率13%
A. 37000
B. 42720
C. 41810
D. 49720