针对“资料4”，审计人员对该笔销售和退回业务的真实性进行审查时，应采取的审计程序有：
A. 向该笔销售业务对应的客户函证
B. 检查销售合同和货运凭证
C. 检查退货审批单和退货入库记录
D. 检查销售信用审批手续
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“资料l”中，符合内部控制中“凭证记录控制”要求的做法有：
A. 出纳人员负责会计软件的管理维护
B. 出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记
C. 采购部门在采购原材料时，需要编制订购单，并经计划、采购、财务等部门负责人批准，按编号归档保存
D. 财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对
下列关于审计取证模式的表述，正确的有：
A. 账目基础审计需要运用详细审计方法对凭证和账目进行逐项审查
B. 制度基础审计只强调审查内部控制系统产生的结果
C. 运用制度基础审计模式需要采用抽查方法
D. 风险基础审计立足于对审计风险进行系统的分析和评价
E. 账目基础审计和制度基础审计不存在审计风险
下列各项中，审计组组长应当承担责任的事项有：
A. 审计实施方案编制或者组织实施不当，造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的
B. 审核未发现或者未纠正审计证据不适当、不充分问题的
C. 审核未发现或者未纠正审计工作底稿不真实、不完整问题的
D. 审计组起草的审计文书和审计信息反映的问题严重失实的
E. 对审计报告、审计决定书的审理意见不正确的
针对“资料3”，审计人员为审查乙公司是否存在虚增主营业务收入的情况，应重点审查的文件资料和账簿有：
A. 销售发票
B. 销售合同
C. 发运凭证
D. 主营业务收入明细账
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