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一家公司的CFO说:“对股票期权的会计处理方式很荒唐。去年当股票价格为30美元时,我们给公司雇员授予了1 000万份平值股票期权。当时我们估计在授予日每份期权的价值为5美元。年终股票价格已经下降到4美元,但我们仍需要在利润表上记上5 500万美元的费用。”请讨论。

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假定一证券组合的价值为6 000万美元,S&P 500指数的当前值为1 200。如果组合的价值反映了股票指数的数值,为了保证证券组合在一年后的价值不低于5 400万美元,证券组合管理者应购买什么样的期权?

在5月31日,一家公司的股票价格为70美元,现有100万股。一位高管执行了10万份股票期权,执行价格为50美元。这对股票价格有何影响?

“授予股票期权很好,因为它可以激励经理主管人员为股东的最佳利益而工作。”讨论这种观点。

“一个平值欧式看涨期货期权价格总是等于一个类似的平值欧式看跌期货期权价格。”解释这句话为什么正确。

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