题目内容

企业需要到外地进行临时或零星采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项是( )。

A. 外埠存款
B. 银行汇票存款
C. 银行本票存款
D. 在途货币资金

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其他货币资金核算的内容包括（）。

A. 银行汇票存款
B. 外埠存款
C. 存出投资款
D. 银行本票存款

A公司2月20日，向银行申请办理银行汇票，金额为85 000元，按规定开出汇票委托书，并将85 000元从其基本存款账户划账交存银行，取得银行汇票。2月28日，用上述银行汇票向四洲公司购买B材料一批。取得增值税专用发票注明B材料价款为75 000元，增值税税额为9 750元，合计84 750元。B材料已运到并验收入库。2月29日，收到开户银行转来的收款通知单，上述用银行汇票采购B材料多余的250元，已经划回，存入公司基本存款账户。要求：做出A公司上述经济业务的会计分录。

按有关规定，以下不能用现金直接支付的是( )。

A. 发放职工劳动竞赛奖金18 900元
B. 购买办公室用电脑9 800元
C. 向农民收购农副产品10 000元
D. 采购员出差预借差旅费4 000元

企业现金清查中，发现库存现金较账面余额短缺270元，在未查明原因之前，应借记的账户是( )。

A. 待处理财产损溢
B. 其他应收款
C. 管理费用
D. 营业外支出