甲企业为增值税一般纳税人,2016年11日购入一台生产用机器设备,取得普通发票注明60万元,税额为10.2万元,支付安装费,取得普通发票注明价款2万元,税额为0.22万元,则甲企业该设备所得税的计税基础是( )万元。
A. 62
B. 70.2
C. 72.42
D. 72.2
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某企业2015年利润总额为200万元,当年开发新产品研发费用实际支出为20万元,未形成无形资产,其中列支检测仪器的折旧费2万元,该检测仪器既用于研发活动,又用于日常生产的常规性检测。则该企业2015年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为( )万元。
A. 30
B. 33.5
C. 27
D. 20
某企业2014年度境内所得应纳税所得额为200万元,全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。
A. 10
B. 12
C. 30
D. 79
我国某企业2013年度实现收入总额460万元,与之相应的扣除项目金额共计438万元,经税务机关核定2012年度的亏损额为20万元。该企业2013年度应缴纳的企业所得税为()元。
A. 5000
B. 6600
C. 12500
D. 16500
某居民企业2018年度发生的亏损,根据《企业所得税法》的规定,该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补,但延续弥补的期限最长不得超过()。
A. 2020年
B. 2021年
C. 2022年
D. 2023年