题目内容

被审计单位编制的连续编号的采购订购单

A. 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货退款回收等作出明确规定
B. 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C. 已到期的应付款项直接由主管会计办理结算与支付
D. 财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核

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细节测试一般针对三个层次进行，这三个层次包括（）。

A. 交易层次
B. 账户层次
C. 报表层次
D. 列报与披露层次

下列对预付账款审计的说法中，正确的有（）。

A. 应当进行函证，除非是不重要的或函证很可能是无效的
B. 审查其在财务报表中的归类决定是否建议做重分类调整
C. 可以对其计提坏账准备
D. 应该做账龄披露

当债务人符合下列条件时，可以采用否定式函证的有（）。

A. 欠款余额小的债务人数量很多
B. 个别账户的欠款金额较大
C. 个别账户的欠款金额较小
D. 相关的内部控制是有效的

下列属于采购与付款业务失控的表现的有（）。

A. 虚开发票，虚计收入
B. 货物的采购、储存、使用人又担任账务的记录工作
C. 大量结欠应付账款，长期挂账
D. 销售定价不合理，结算方式选用不当