题目内容

依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是

A. 销售货物所得
B. 转让财产所得
C. 权益性投资所得
D. 租金所得

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某小型微利企业经主管税务机关核定，2018年度亏损13万元，2019年度盈利6万元、2020年度盈利12万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为

A. 0.25万元
B. 1万元
C. 1.25万元
D. 2.4万元

某批发兼零售的居民企业，2014年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2014年度应缴纳企业所得税

A. 7万元
B. 7.40万元
C. 7.01万元
D. 8.04万元

下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是

A. 企业之间支付的管理费
B. 企业内营业机构之间支付的租金
C. 企业向投资者支付的股息
D. 银行企业内营业机构之间支付的利息

某企业为企业所得税的居民纳税人，2020年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费12万元；（2）广告费160万元；（3）免税收入10万元；（4）公益性捐赠26万元；（5）税收滞纳金1万；（6）提取坏账准备5万元。要求计算：（1）该企业2020年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额。