ABC会计师事务所审计M公司2014年度财务报表,在测试与应收票据相关的内部控制时,发现如下事项:(1)应收票据保管员甲同时负责登记应收票据明细账;(2)金额在20万元以下的应收票据贴现由财务经理乙审批,20万元以上的应收票据贴现由总经理丙审批;(3)在处理应收票据或办理应收票据贴现时,在得到相应审批授权后,由不负责保管应收票据及登记应收票据明细账的丁来办理。要求:(1)请分别说明上述内部控制的有关政策与措施是否存在缺陷,对于存在缺陷的事项,请提出改进建议。(2)请设计三种能够证明应收票据存在的细节测试程序,简要说明即可。
男性,35岁,高热,皮肤瘙痒半个月,右颈部及锁骨上淋巴结肿大,无压痛,互相粘连,血红蛋白90g/L,白细胞10×109/L,中性66%,淋巴24%,骨髓涂片找到R-S细胞。如需明确诊断首先应做的检查是()
A. 肝脾B超
B. 腹部或全身CT
C. 淋巴结活检
D. MRI
E. 中性粒细胞碱性磷酸酶测定
申请城市公交车、中型客车、大型货车、无轨电车或者有轨电车准驾车型的,年龄应在21周岁以上,50周岁以下。()
A. 正确
B. 错误
甲公司申请宣告破产,人民法院受理了申请,下列债权不可以申报的是:()
A. 甲银行的债权:甲公司向甲银行贷款100万元,尚未到还款期
B. 乙公司的债权:乙公司作为甲公司的保证人担保甲公司对丙企业的债务履行,甲公司未履行债务,乙公司同意承担保证责任但尚未承担,丙企业已申报债权
C. 张某:张某与甲公司签订劳务合同,为甲公司清理垃圾,甲公司欠张某劳务费
D. 丁公司:甲公司与丁公司签订合作协议,丁公司认为甲公司在合作中损害了自己的利益,造成自己损失10万元,丁公司在人民法院受理破产申请前已提起仲裁,尚未裁定