A企业正在着手编制2014年1月份的现金预算。有关资料如下：2013年末有息负债余额为12000元，已知年利率4%，按季支付利息；预计销售产品10000件，每件5元，增值税率17%，预计月内销售的收款比例为50%；（5）需要采购材料的成本为8000元，增值税率17%，70%当月付现，其余下月付现；；（7）月内以现金支付直接人工8400元；（8）制造费用、销售费用和管理费用付现13854元；（9）购