题目内容
某商业企业系增值税一般纳税人，2019年6月从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。如果你是企业财务人员，请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税？该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少？
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甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2019年5月发生如下事项:(1)进口钢材一批,支付给国外的购货款120万元、到达我国海关以前的运输装卸费11万元、保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。(2)将一批A型电冰箱赊销给乙公司,双方在书面合同中约定11月15日付款。11月18日甲企业开具了增值税专用发票,注明价款为1040万元;乙公司于12月5日支付货款,12月7日收到了甲企业开具的增值税专用发票。(3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人,开具普通发票,取得含税收入27.84万元。(4)将自产的10台A型电冰箱(总成本为3.5万元)赠送给当地的敬老院。(5)将新试制的2台B型电冰箱用于本企业的职工食堂,成本共计1万元,市场上无B型电冰箱的销售价格。已知:甲企业进口钢材的关税税率为7%;A型电冰箱当月平均不含税售价为每台0.75万元;A型电冰箱和B型电冰箱的成本利润率均为10%;增值税税率为13%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。1.计算事项(1)中甲企业应向海关缴纳的增值税税额2.甲企业上述事项(2)的增值税纳税义务发生时间是哪天3.有关事项(3)中甲企业的销项税额,下列说法正确的是()A.由于甲企业开具了普通发票,该事项不需确认销项税额B.该事项的销项税额=27.84÷(1+3%)×3%=0.81(万元)C.该事项的销项税额=27.84÷(1+13%)×16%=3.84(万元)D.该事项的销项税额=27.84×13%=4.45(万元)4.事项(4)和事项(5)是否是增值税应税行为,是对话销项税额是多少
1.简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的概念。
简述可以抵扣的进项税额包括哪些
已知某筛检试验的灵敏度和特异度,用该试验筛检两个人群,其中甲人群的患病率为10%,乙人群为1%,下述哪项是正确的
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