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某企业2019年度利润总额为500万元,其中国债利息收入为15万元。当年按税法核定的业务招待费为300万元,实际发生的业务招待费为310万元。假定该企业无其他纳税调整项目,适用的所得税税率为25%。该企业2019年所得税费用为( )万元。
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某企业2018年度的利润总额为2000万元,其中包括国库券利息收入30万元,发生税收滞纳金支出10万元。假定税法规定的计税工资是100万元,企业实际支付的工资是150万元。此外递延所得税资产的年初余额是50万元,年末余额是45万元,递延所得税负债的年初余额是35万元,年末余额是40万元。企业所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,该企业2018年所得税费用为( )万元。
甲企业于2019年9月1日以50000元的价格购入一项摊销期限为5年的专利权,采用直线法计提摊销。2020年9月1日,甲企业将其转让,取得转让收入60000元,交纳增值税3600元。则转让该项专利权应计入“营业外收入”的金额为( )元。
某工业企业2019年度主营业务收入为8000万元;主营业务成本为6300万元;其他业务收入为40万元;其他业务成本为20万元;管理费用为100万元,全部为职工薪酬,税法规定的计税工资为80万元;财务费用为20万元;营业外收入为40万元;营业外支出为10万元,其中5万元属于支付的税收滞纳金。所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,该企业 2019年度的净利润应为( )万元。
下列各项,在计算应纳税所得额时,需要做纳税调减的是( )。
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