企业货币资金的内部控制制度包括( )
A. 办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B. 明确货币资金的审批权限
C. 对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换
D. 明确票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序
E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
下列结算方式中,用“其他货币资金”核算的情形有( )。
A.付款方为取得银行汇票向银行转存款项
B.付款方为取得银行本票向银行转存款项
C.付款方向收款方签发商业承兑汇票
D.付款方向收款方签发银行承兑汇票
E.收款方向银行提交银行汇票取得银行进账单
下列各项中,应通过“其他货币资金”科目核算的有( )。
A.销售商品收到购货方交来的商业汇票
B.申请银行本票向银行转存的款项
C.申请开具信用证向银行交存的信用证保证金
D.汇往采购地银行开立采购专户的款项
E.为采购原材料而签发的银行承兑汇票
资产负债表中的“货币资金”项目应根据 ( )账户的期末余额之和计算填列。
A.库存现金
B.银行存款
C.应收票据
D.其他货币资金
E.应收账款
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