超星 - 任务2 企业所得税的计算 - 查题吧

单选题

企业来源于境外所得,已在境外实际缴纳的所得税税款,在汇总纳税并按规定计算扣除限额时,如果境外实际缴纳的税款超过扣除限额,对超过部分的处理方法是( )。

A. 列为当年费用支出
B. 从本年的应纳所得税税额中扣除
C. 用以后年度税额扣除的余额补扣,补扣期限最长不得超过5年
D. 从以后年度境外所得中扣除

多选题

根据企业所得税法律制度的规定,企业缴纳的下列税金中,在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的是( )。

A. 增值税
B. 消费税
C. 资源税
D. 房产税

多选题

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项准予在以后年度结转扣除的有( )。

A. 职工教育经费
B. 广告费
C. 业务宣传费
D. 工会经费

多选题

下列各项中,在会计利润的基础上应调整增加应纳税所得额的有( )。

A. 职工教育经费支出超标准
B. 利息费用支出超标准
C. 公益救济性捐赠超标准
D. 查补的消费税

多选题

下列各项中,在会计利润的基础上应调整减少应纳税所得额的有( )。

A. 查补的消费税
B. 实际发生的超标职工福利费
C. 国库券利息收入
D. 多列的无形资产摊销费

判断题

计算应纳税所得额时,企业当年发生的职工福利费超过法律规定扣除标准的部分,不得在以后年度结转扣除。

A. 对
B. 错

判断题

企业直接向规定的公益事业的捐赠,不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

A. 对
B. 错

判断题

根据企业所得税法律制度的规定,停止使用的生产性生物资产,应当自停止使用的当月起停止计算折旧。

A. 对
B. 错

判断题

根据企业所得税法律制度的规定,无形资产的摊销年限不得低于10年。

A. 对
B. 错

判断题

某企业为国家重点扶持的高新技术企业,2020年度实现利润总额为800万元;当年发生营业外支出100万元,分别为向税务机关支付税收滞纳金30万元,向工商行政管理部门支付罚款20万元,赞助支出50万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,则该企业2020年应缴纳企业所得税税额=(800+30+20+50)×15%=135(万元)。

A. 对
B. 错

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