超星 - 任务2 企业所得税的计算 - 查题吧

单选题

在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时,应当依照( )的规定计算。

A. 企业财务、会计处理办法
B. 税收法律、行政法规
C. 上级机关指示
D. 有资质的中介机构

单选题

在计算应纳税所得额时,对企业发生的超限额标准的职工福利费和工会经费支出( )。

A. 应调增应纳税所得额
B. 应调减应纳税所得额
C. 不需调整应纳税所得额
D. 视不同情况调增或调减应纳所得税额

单选题

2020年甲企业取得销售收入3 000万元,广告费支出400万元;上一年度结转广告费60万元。已知,甲企业发生广告费可以按照当年销售收入的15%在企业所得税前扣除,超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。根据企业所得税法律制度的规定,甲企业2020年准予扣除的广告费是( )万元。

A. 460
B. 510
C. 450
D. 340

单选题

某公司2020年度利润总额300万元,预缴企业所得税税额60万元,在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款40万元。已知,企业所得税税率为25%;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。

A. 300×25%-60
B. (300+300×12%)×25%-60
C. [300+(40-300×12%)]×25%-60
D. (300+40)×25%-60

单选题

除国务院财政、税务主管部门另有规定外,依照《企业所得税法》等的规定,下列关于固定资产计算折旧时最低年限的说法中,正确的是( )。

A. 房屋、建筑物,为25年
B. 与生产经营活动有关的器具、工具、家具、电子设备等,为5年
C. 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年
D. 飞机、火车、轮船以外的运输工具,为6年

单选题

甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额1 000万元,减免税额10万元,抵免税额20万元。已知企业所得税税率为25%,该公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中,正确的是( )。

A. 1 000×25%-10-20=220 (万元)
B. 1 000×25%-10=240 (万元)
C. 1 000×25%=250 (万元)
D. 1 000×25%-20=230 (万元)

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