超星 - 4.1 企业所得税 ——单选题作业 - 查题吧

单选题

2019年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元,成本费用支出总额127.5万元,全年亏损7.5万元,经税务机关检查,成本费用支出核算准确,但收入总额不能正确核算。税务机关对该企业采取核定征收办法,应税所得率为15%。则该企业2019年度应缴纳企业所得税()万元。

A. 3.38
B. 5.65
C. 2.815
D. 22.5

单选题

某工业企业20X5年销售(营业)收入为1800万元,当年实际发生广告费支出350万元;20X6年销售收入1900万元,出租房屋取得收入100万元;转让商标所有权取得收入240万元;将市价为60万元的外购工程物资用于本企业厂房建设;当年实际发生广告费支出200万元。则该企业20X6年准予在企业所得税前扣除的广告费为()万元。

A. 120
B. 200
C. 280
D. 300

单选题

某企业拥有一栋原价2000万元的厂房(使用年限20年,不考虑净残值),在使用18年时对其进行改造,取得变价收入30万元,领用自产产品一批,成本350万元,不含税售价400万元(增值税税率13%),改造工程分摊人工费用100万元,改造后该厂房使用年限延长3年。已知企业按直线法计算折旧,则改造后该厂房的年折旧额为()万元。

A. 124
B. 134
C. 134.4
D. 144.4

单选题

某企业2016年～2022年应纳税所得额分别为-100万元、20万元、30万元、-10万元、20万元、10万元、18万元，在不考虑小微企业优惠的情况下，则该企业2022年企业应纳税所得额为（）万元。

A. 0
B. 10
C. 18
D. 8

单选题

A创业投资企业2019年1月1日向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资1000万元，股权持有到2020年12月31日。2020年A企业实现利润总额800万元，其中取得被投资企业分得的股息、红利3000万元，发生业务招待费60万元，已经计入管理费用。不考虑其他纳税调整事项，则A企业2020年应纳企业所得税（）万元。

A. 25
B. 36.25
C. 10
D. 31.2

单选题

根据企业所得税法律制度的规定,下列资产中,可以计算折旧在企业所得税税前扣除的是()。

A. 未投入使用的房屋、建筑物
B. 未投入使用的机器设备
C. 以经营租赁方式租入的固定资产
D. 以融资租赁方式租出的固定资产

单选题

某高新技术企业,2020年度取得境内应纳税所得额2000万元,境外应纳税所得额折合人民币500万元,在境外已缴纳企业所得税折合人民币70万元。该企业汇总纳税时实际应缴纳企业所得税()。

A. 375万元
B. 355万元
C. 325万元
D. 305万元

单选题

某居民企业2022年发现其2019年发生的实际资产损失60万元，未在当年税前扣除。该企业按照规定向税务机关说明并对2019年未扣除的实际资产损失进行专项申报扣除。已知该企业2019年未扣除该项实际资产损失的应纳税所得额为50万元，2020年应纳税所得额为70万元，2021年计算的应纳税所得额为150万元。2022年应纳税所得额120万元，假设除此外不考虑其他纳税调整事项，该企业2022年实际应缴纳的企业所得税为（）万元。

A. 15
B. 25
C. 30
D. 37.5

单选题

根据企业所得税法的有关规定,判定居民企业的标准有()。

A. 实际管理机构所在地标准和登记注册地标准
B. 实际管理机构所在地
C. 登记注册地标准
D. 交易发生地标准

单选题

根据企业所得税法的有关规定,下列收入中,不属于不征税收入的有()。

A. 财政拨款
B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C. 有专项用途符合管理条件的财政性资金
D. 非营利机构接受其他单位的捐赠收入

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