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单选题

年初应纳税暂时性差异30万元，年末为20万元，税率为25%，则应计入递延所得税负债（）

A. 借方5万元
B. 借方10万元
C. 贷方2.5万元
D. 贷方10万元

单选题

年初应纳税暂时性差异30万元，年末为20万元，税率为25%，则应计入递延所得税负债（）

A. 贷方2.5万元
B. 贷方10万元
C. 借方2.5万元
D. 借方10万元

多选题

下列属于暂时性差异的有（）

A. 国债利息
B. 罚款
C. 亏损
D. 资产减值

多选题

下列各项中属于可抵扣暂时性差异的有（）。

A. 资产账面价值大于计税基础
B. 资产账面价值小于计税基础
C. 负债账面价值小于计税基础
D. 负债账面价值大于计税基础

多选题

下列各项中属于应纳税暂时性差异的有（）。

A. 资产账面价值大于计税基础
B. 资产账面价值小于计税基础
C. 负债账面价值大于计税基础
D. 负债账面价值小于计税基础

判断题

固定资产减值属于应纳税暂时性差异。

A. 对
B. 错

判断题

应付职工薪酬超过税法规定标准的，应进行纳税调整。

A. 对
B. 错

判断题

应付职工薪酬不会产生暂时性差异。

A. 对
B. 错

判断题

捐赠支出属于暂时性差异

A. 对
B. 错

单选题

年初可抵减暂时性差异为10万元，年末为30万元，税率为25%，则应计入递延所得税资产（）。

A. 借方5万元
B. 借方10万元
C. 贷方2.5万元
D. 贷方10万元

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