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已知：某公司2014年第1至3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月销售额为40000万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现，10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10％，并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月付清)，不存在其他应收应付款项。
4月有关项目预计资料如下：材料采购8000万元(当月付款70％)；工资及其他支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预缴所得税1 900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元：
要求：根据上述资料，计算该公司4月的下列指标：
(1)经营性现金流入；
(2)经营性现金流出；
(3)现金余缺；
(4)应向银行借款的最低金额；
(5)4月末应收账款余额：

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某上市公司本年度净收益为20000万元，每股支付股利2元，预计该公司未来三年进入成长期，净收益第1年增长14％，第2年增长14％，第3年增长8％，第4年及以后将保持其净收益水平。
该公司-直采用固定股利支付率的股利政策，并打算今后继续实行该政策，该公司没有增发普通股和发行优先股计划。
要求：
(1)假设投资人要求的报酬率为10％，并打算长期持有该股票，计算股票的价值；
(2)如果股票价格为24.89元，计算长期持有股票的投资收益率。

某开发公司拥有-稀有矿藏，这种矿产品的价格预计将不断上升。根据预测，5年后价格将上升40％。因此，公司要研究现在开发还是5年后开发的问题。不论是现在开发还是5年后开发，原始总投资相同，建设期均为1年，从第二年开始投产，投产后5年就将矿藏全部开采完毕。有关资料如下表所示：
投资
数量
收入与成本
数量
固定资产投资
90万元
年产销量
2000吨
流动资金投资
10万元
现在投资开发每吨售价
0.1万元
固定资产净残值
0
5年后投资开发每吨售价
0.14万元
资金成本率
20％
经营成本
50万元
所得税税率
25％
要求：根据上述资料作出现在开发还是5年后开发的投资决策。

假设A股票的预期收益率为8％，标准差为10％，B股票的预期收益率为14％，标准差为16％，若两只股票投资的价值比例为3：2。
要求：
(1)计算该组合的预期收益率；
(2)如果两只股票的相关系数是1，计算该组合预期收益率的标准差；
(3)如果两只股票的相关系数是0.5，计算该组合的标准差以及两种股票的协方差；
(4)如果两只股票的相关系数是0，计算该组合的标准差；
(5)如果两只股票的相关系数是-1，计算该组合的标准差以及两种股票的协方差。

B公司是一家上市公司，2013年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：
方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2014年1月25日)起满t年后的第一个交易日(2015年1月25日)。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5％。
要求：
(1)计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。
(2)预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平(以2014年的每股收益计算)。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2014年的净利润及其增长率至少应达到多少？
(3)如果转换期内公司股价在8-9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？