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某开发公司拥有-稀有矿藏，这种矿产品的价格预计将不断上升。根据预测，5年后价格将上升40％。因此，公司要研究现在开发还是5年后开发的问题。不论是现在开发还是5年后开发，原始总投资相同，建设期均为1年，从第二年开始投产，投产后5年就将矿藏全部开采完毕。有关资料如下表所示：
投资
数量
收入与成本
数量
固定资产投资
90万元
年产销量
2000吨
流动资金投资
10万元
现在投资开发每吨售价
0.1万元
固定资产净残值
0
5年后投资开发每吨售价
0.14万元
资金成本率
20％
经营成本
50万元
所得税税率
25％
要求：根据上述资料作出现在开发还是5年后开发的投资决策。

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假设A股票的预期收益率为8％，标准差为10％，B股票的预期收益率为14％，标准差为16％，若两只股票投资的价值比例为3：2。
要求：
(1)计算该组合的预期收益率；
(2)如果两只股票的相关系数是1，计算该组合预期收益率的标准差；
(3)如果两只股票的相关系数是0.5，计算该组合的标准差以及两种股票的协方差；
(4)如果两只股票的相关系数是0，计算该组合的标准差；
(5)如果两只股票的相关系数是-1，计算该组合的标准差以及两种股票的协方差。

B公司是一家上市公司，2013年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：
方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2014年1月25日)起满t年后的第一个交易日(2015年1月25日)。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5％。
要求：
(1)计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。
(2)预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平(以2014年的每股收益计算)。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2014年的净利润及其增长率至少应达到多少？
(3)如果转换期内公司股价在8-9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？

A公司是一家小型玩具制造商，2016年12月的销售额为40万元，12月销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2017年第一季度1～3月的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60％，次月收款30％，第三个月收款10％。公司预计2017年3月有30款10％。公司预计2017年3月有30万元的资金缺口，为筹措所需资金，公司决定将3月全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80％。
要求：
(1)测算2017年2月的瑰金收入合计。
(2)测算2017年3月应收账款保理资金回收额。
(3)测算2017年3月应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。

某企业现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款为4000元，预计月内可收回80％；月初长期借款20000元，年利率为9％，按月付息；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用、管理费用及销售费用为20000元，其中折旧费为4000元；购买设备支付现金10000元；其他现金支出900元；预缴所得税1000元。企业现金不足时，可向银行借入短期借款，借款年利率为6％，借款发生在相关月份的期初，每月月末计算并支付借款利息，还款发生在相关月份的期末，借款金额为1000元的整数倍；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于6000元。
要求：
(1)计算6月份经营现金收入；
(2)计算6月份现金支出；
(3)计算6月份现金余缺；
(4)确定6月份最佳现金筹措或运用数额；
(5)确定6月末现金余额；
(6)确定6月末应收账款及应付账款余额。