题目内容

A公司是一家小型玩具制造商，2016年12月的销售额为40万元，12月销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2017年第一季度1～3月的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60％，次月收款30％，第三个月收款10％。公司预计2017年3月有30款10％。公司预计2017年3月有30万元的资金缺口，为筹措所需资金，公司决定将3月全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80％。
要求：
(1)测算2017年2月的瑰金收入合计。
(2)测算2017年3月应收账款保理资金回收额。
(3)测算2017年3月应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。

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某企业现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款为4000元，预计月内可收回80％；月初长期借款20000元，年利率为9％，按月付息；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用、管理费用及销售费用为20000元，其中折旧费为4000元；购买设备支付现金10000元；其他现金支出900元；预缴所得税1000元。企业现金不足时，可向银行借入短期借款，借款年利率为6％，借款发生在相关月份的期初，每月月末计算并支付借款利息，还款发生在相关月份的期末，借款金额为1000元的整数倍；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于6000元。
要求：
(1)计算6月份经营现金收入；
(2)计算6月份现金支出；
(3)计算6月份现金余缺；
(4)确定6月份最佳现金筹措或运用数额；
(5)确定6月末现金余额；
(6)确定6月末应收账款及应付账款余额。

甲公司为某企业集团的一个投资中心，X是甲公司下设的一个利润中心，相关资料如下：
资料一：2016年X利润中心的营业收入为120万元，变动成本为72万元，该利润中心副主任可控固定成本为10万元，不可控但应由该利润中心负担的固定成本为8万元。
资料二：甲公司2017年年初已投资700万元，预计可实现利润98万元，现有一个投资额为300万元的投资机会，预计可获利润36万元，该企业集团要求的较低投资报酬率为10％。
要求：
(1)根据资料一，计算×利润中心2016年度的部门边际贡献；
(2)根据资料二，计算甲公司接受新投资机会前的投资报酬率和剩余收益；
(3)根据资料二，计算甲公司接受新投资机会后的投资报酬率和剩余收益；
(4)根据(2)、(3)的计算结果从企业集团整体利益的角度，分析甲公司是否应接受新投资机会，并说明理由。

某企业打算投资购买股票，现有A、B两种股票可供选择。已知A、B两种股票各种可能的投资收益率以及相应的概率如表2-12所示：
要求：
(1)计算两种股票的预期收益率；
(2)计算两种股票收益率的标准差；
(3)计算两种股票收益率的标准离差率；(计算结果保留两位小数)
(4)根据上述计算结果，企业应该选择哪一种股票？
(5)假设资本资产定价模型成立，如果证券市场平均收益率为20％，无风险收益率为10％，计算所选择股票的口系数是多少？

某公司历年销售量和相关费用支出的关系如表9-13所示，假设该产品的销量不受其他费用的影响。
预计2016年的相关费用为150万元。
要求回答下列互不关联的问题：
(1)用算术平均法预测2016年的销售量；
(2)假设2015年预测销售量为4080吨，用修正的移动平均法预测2016年的销售量(假设样本量为3期)；
(3)假设2015年预测销售量为4080吨，平滑指数为0.4，用指数平滑法预测2016年的销售量。