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某公司2018年12月因违反当地有关环保法规的规定,接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款100万元。税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2018年12月31日,该项罚款尚未支付。则2018年末该公司产生的应纳税暂时性差异为( )万元。
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甲公司于2018年1月1日成立并开始营业,2018年共产生应纳税暂时性差异500万元,可抵扣暂时性差异1 000万元,预期这些暂时性差异将于2019年全部转回,企业预期2019年的应纳税所得额为400万元,甲公司适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素,则甲公司2018年末应确认的递延所得税资产为( )万元。
某公司2019年交易性金融资产账面初始成本为2000万元,12月31日其公允价值为2400万元,其他权益工具投资初始成本1000万元,12月31日公允价值为1300万元,该公司2019年以前没有该类金融资产,则2019年12月31日该企业应确认计入资产负债表的递延所得税负债和计入利润表的递延所得税费用分别为( )万元,本公司所得税率为25%。
企业于2017年12月31日购入一栋写字楼,并于当日对外出租,采用公允价值模式进行后续计量,成本为1000万元,该写字楼税法规定采用直线法计提折旧,预计使用年限为20年,预计净残值为零。2018年末,该项投资性房地产的公允价值为1400万元,该企业适用的所得税税率为25%。税法规定投资性房地产公允价值的变动不计入应纳税所得额。2018年末该投资性房地产的所得税影响为( )。
A公司于2017年10月20日自甲客户处收到一笔合同预付款,金额为1000万元,作为预收账款核算,但按照税法规定,该款项属于当期的应纳税所得额,应计入取得当期应纳税所得额;12月20日,A公司自乙客户处收到一笔合同预付款,金额为2000万元,作为预收账款核算,按照税法规定,具有预收性质,不计入当期应税所得,A公司当期及以后各期适用的所得税税率均为25%,就上述预收款项,下列处理正确的是( )。
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