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我国公民张先生为国内某企业高级技术人员， 2013年3—12月收入情况如下： (1)每月取得工薪收入8400元。 (2)3月转让2007年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付的相关税费13．8万元。该套房屋的购进价为l00万元，购房过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。 (3)6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。 (4)9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000 元通过市教育局用于公益性捐赠。 (5)10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7800元。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题．每问需计算出合计数。 (1)计算3—12月工薪收入应缴纳的个人所得税。 (2)计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。 (3)计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税。 (4)计算中奖所得应缴纳的个人所得税。 (5)计算从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额。 (6)计算从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税。

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某地2006--2011年某家用电器销售量和人均年收入见表4，预计到2012年人均年收入较2011年增加36%，年人口增长控制在0.5%以内。表4某地2006--2011年某家电销售量和人均年收入
年份人均收入/(元/年)
人口/万人
销售量/万台
年份
人均收入/(元/年)
人口/万人
销售量/万台
2006
2 600
620
32
2009
4 200
632
44
2007
3 000
624
35
2010
4 900
636
49
2008
3 500
628
39
2011
5 800
640
54
甲、乙两公司是该家用电器在国内市场的主要竞争对手，甲公司为了制定主要针对乙公司的竞争战略，运用竞争态势矩阵对两家公司进行了对比分析，见表5。表5两公司关键竞争因素权重和得分袭
关键竞争因素权重
甲公司得分
乙公司得分
关键竞争因素
权重
甲公司得分
乙公司得分
产品质量/性能
0.15
4
3
销售网络
0.1
3
4
声誉
0.15
5
4
财务资源
0.1
3
4
研发能力
0.15
4
5
区位优势
0.O5
1
3
制造能力
0.1
4
4
相对成本地位
0.2
4
3
基于上述分析，该公司决定将产品重点放在某一特定的目标市场上，向其提供与众不同的产品，不断推陈出新，以高质量、新时尚的形象立足于市场，从而形成竞争优势。【问题】 1.试说出采用弹性系数法进行预测的特点。 2.请用收入弹性系数法预测2012年该家用电器的需求量。 3.请根据上述竞争态势矩阵对甲公司作出评价。 4.试论述甲公司所运用的是哪种竞争战略。 5.现甲公司拟研制开发出大尺寸的液晶电视推向市场，可采用什么方法预测分析其市场发展趋势？说明理由。

北京市某生产企业为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17％，2013年该企业销售自产货物的收入是9068万元，销售成本4000万元，其他业务如下： (1)企业拥有房产原值l000万元，其中4月1日将临街原值l00万元的房屋出租，当年取得租金是72万元。 (2)账上记载5月份直接对外捐赠自产产品一批，成本价126万元，市场不含税销售价格164万元；8月通过公益机构向养老院捐款550万元。 (3)企业全年发生的期间费用1500万元(不含房产税)，其中业务招待费45万元，广告费1200万元；经查另有上年仍有未扣除完的广告费140万元。 (4)“营业外支出”账户中另列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金6万元，缴纳税收滞纳金8万元。另外，10月税务机关查处发现2012年有偷税行为，被处10．2万元的罚款。 (5)已计入成本费用的工资、薪金总额960万元，拨缴工会经费19．2万元并取得工会经费收入专用收据，实际发生福利费支出148．8万元，实际发生职工教育经费24万元。 (6)受国家房产调控政策影响，企业账面价值为3000万元的投资性房地产，到年底公允价值为2500万元。(企业采用公允价值模式计量) (说明：当年税务机关核定的准予抵扣的进项税额是748．3万元，当地规定房产税按房产原值一次扣除30％后的余值计税，假定房产税未计人期间费用。) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。问：计算2013年企业应缴纳的营业税；

长城公司是一家有机食品销售和深加工的综合性企业，公司成立之初即办理了一般纳税人认定手续。2013年8月发生以下业务：长城公司有一常年的蔬菜供应商B，B公司负责从远郊区农业生产者手中收购蔬菜，然后批发给长城公司。双方合同约定，B公司收购蔬菜后以收购价的120％作为不含税价格销售给长城公司，按价税合计的金额向长城公司收取货款，并向长城公司开具增值税专用发票。本月B公司收购蔬菜100万元，准备加价20％后销售给长城公司，与长城公司结算货款时，由于蔬菜流通环节免增值税，长城公司无法取得B公司开具的增值税专用发票，无法抵扣进项税，所以要求只支付给B公司120万元的价格。要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：在上问B公司销售比例2：8不变的前提下，享受新的免税政策下，B公司计划降低蔬菜的零售价格，给消费者以实惠的同时，也可提高零售的销量。试计算零售的不含税价格在成本的多少百分比之上，B公司就可以保证享受免税下的税前会计利润不低于放弃免税权下的税前会计利润。

中国公民陈先生2013年取得以下收入： (1)6月出版一本长篇小说集取得稿费50000元。后来由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元； (2)7月份为甲县某单位举办讲座取得酬金3000元，在乙县另一单位举办讲座取得酬金 30000元； (3)8月在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元；lo月应邀出国访问B国，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(汇率1：6．8)； (4)与同事李某合著一本专业教材，取得稿酬收入20000元，其中：陈先生分得稿酬12000元，并拿出3000元通过某社会团体捐赠给农村义务教育。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)计算陈先生出版小说的稿酬所得应缴纳的个人所得税； (2)计算陈先生出版小说的改编许可费所得应缴纳的个人所得税； (3)计算陈先生7月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税； (4)计算陈先生取得的A、B两国所得应在我国境内补缴的个人所得税额； (5)计算陈先生合著专业教材应缴纳的个人所得税。