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甲传媒公司为增值税一般纳税人,主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,满足增值税加计抵减政策的条件。本年5月发生如下业务:(1)9日,甲公司为乙电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费212万元。(2)9日,甲公司购人10台计算机,用于公司的日常业务制作,支付含税价款5.65万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。(3)12日,公司取得设计服务收人含税价款106万元。(4)22日,公司制作的电影在丙影院开始上映,甲公司向丙影院支付含税上映费用20万元,取得税务局代开增值税专用发票(丙影院选择增值税简易计税方法)。【要求】(1)计算提供片头、片尾制作服务取得收入应计算的销项税额。(2)计算购入计算机准予抵扣的增值税进项税额。(3)计算提供设计服务取得收人应计算的增值税销项税额。(4)计算支付影院的上映费用准予抵扣的增值税进项税额。(5)计算甲公司当月的应纳增值税。

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甲进出口公司本年1月进口白酒1 800吨,关税完税价格为12000万元,关税税率为30%。要求: (1) 计算甲公司的应纳进口关税;(2)计算甲公司进口应税消费品的组成计税价格; (3)计算甲公司进口环节的应纳消费税; (4) 计算甲公司进口环节的应纳增值税。

甲进出口公司本年7月进口白酒2500吨,关税完税价格为30 000万元,关税税率为30%。要求:分步骤计算甲公司本年7月进口白酒的应纳消费税。

我国居民个人李某为甲外商投资企业的高级管理人员,本年度其收人情况如下:(1)每月从雇佣单位甲外商投资企业取得税前工资、薪金收人18000元;向乙公司转让自己的专利权的使用权,取得税前收人20 000元;受托为丙公司做工程设计,获得税前工程设计收人48 000元。(2)取得股权转让收益20000元。(3)购物中奖获得税前奖金收入25 000元。李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计50000元。要求:分步骤计算李某全年应缴纳的个人所得税。

非居民个人汤姆于本年2月在中国进行营业性演出,一次性取得税前劳务报酬收入68000元。上述收入为税前收入,均来源于中国境内,且不享受免税优惠政策。 假设不考虑增值税因素。【要求】计算汤姆本年2月的应纳个人所得税。

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