题目内容

下列不属于货币资金风险管理目标要求的是（）

A. 保证货币资金业务的合法性
B. 保证财产物资的安全完整
C. 保证货币资金业务核算的准确可靠
D. 保证货币资金的使用效益

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职务分离在货币资金风险管理制度中体现为（）

A. 会计与财务相分离
B. 付款与收款相分离
C. 资金使用与资金管理相分离
D. 银行存款与库存现金相分离

货币资金风险管理的核心是建立起货币资金的（）

A. 职务分离制度
B. 控制程序
C. 稽核制度
D. 岗位责任制度

货币资金会计处理的复核与对账制度包括（）

A. 货币资金收支凭证与原始凭证核对
B. 库存现金日记账、银行存款日记账与总账核对
C. 企业银行存款与开户银行定期核对
D. 库存现金日记账的每日余额与实存现金核对

零星费用报销业务处理流程的关键控制点有（）

A. 费用报销必须有原始凭证
B. 费用报销必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准
C. 费用报销前必须由出纳人员进行审核
D. 定期进行账账核对