题目内容

阳光百货是增值税一般纳税人，2019年4月初留抵税额1 000元，4月发生下列业务：（1）购入商品一批，取得认证税控发票，价款10 000元，税款1 300元，款未付，货物已入库；（2）从农民手中收购大豆1吨，税务机关规定的收购凭证上注明收购款1 500元。（3）销售办公用品，开具增值税专用发票，价款为100 000，税额为13 000。（4）零售日用商品，取得含税收入45200元。假定以上增值税税率一律为13%，要求根据上述资料：（1）计算当期增值税可抵扣的进项税；（2）计算当期增值税销项税；（3）计算当期应纳增值税。

查看答案

搜索结果不匹配？点我反馈

更多问题

海峰房地产企业(一般纳税人)自行开发了房地产项目,施工许可证注明的开工日期是2018 年1月10 日,2019年2 月1日开始预售房地产,至2019年4 月30 日共取得预收款5250 万元.A 房地产企业对上述预收款开具收据,未开具增值税发票。该企业2019 年6月又收到预收款5250万元。2016 年6 月共开具了增值税普通发票10500万元(含2019 年4 月30 日前取得的未开票预收款5250 万元,和2019 年6月收到的5250万元),同时办理房产产权转移手续。2019 年6 月还取得了建筑服务增值税专用发票价税合计1110 万元(其中:注明的增值税税额为110 万元)。经计算,本期允许扣除的土地价款为1500万。要求分别选择一般计税方法和简易计税方法计算该企业在7月申报期应申报多少增值税税款?

海虹商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务。2019年7月有关经营情况如下(1)向果农收购一批苹果,农产品收购发票上注明买价30000元。该批苹果一部分用于销售,一部分无偿赠送关联企业,部分用于职工个人消费。(2)销售烟酒商品取得含增值税价款3955000元,另收取食品袋价款2260元。(3)将一批自制食品作为职工福利,成本7890元,没有同类食品销售价格。(4)以经营租赁方式出租设备取得不含税租金收入50000元,支付设备维护费3000元,维修人员报酬5000元已知:增值税税率为13%,成本利润率为10%,农产品收购发票通过认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题1.海虹商店收购苹果增值税进项税额如何进行税务处理2. 计算海虹商店销售烟酒商品的增值税销项税额3.计算海虹商店自制食品的增值税销项税额4.计算海虹商店出租设备的增值税销项税额

某商业企业系增值税一般纳税人，2019年6月从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。如果你是企业财务人员，请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税？该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少？

甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2019年5月发生如下事项:(1)进口钢材一批,支付给国外的购货款120万元、到达我国海关以前的运输装卸费11万元、保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。(2)将一批A型电冰箱赊销给乙公司,双方在书面合同中约定11月15日付款。11月18日甲企业开具了增值税专用发票,注明价款为1040万元;乙公司于12月5日支付货款,12月7日收到了甲企业开具的增值税专用发票。(3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人,开具普通发票,取得含税收入27.84万元。(4)将自产的10台A型电冰箱(总成本为3.5万元)赠送给当地的敬老院。(5)将新试制的2台B型电冰箱用于本企业的职工食堂,成本共计1万元,市场上无B型电冰箱的销售价格。已知:甲企业进口钢材的关税税率为7%;A型电冰箱当月平均不含税售价为每台0.75万元;A型电冰箱和B型电冰箱的成本利润率均为10%;增值税税率为13%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。1.计算事项(1)中甲企业应向海关缴纳的增值税税额2.甲企业上述事项(2)的增值税纳税义务发生时间是哪天3.有关事项(3)中甲企业的销项税额,下列说法正确的是()A.由于甲企业开具了普通发票,该事项不需确认销项税额B.该事项的销项税额=27.84÷(1+3%)×3%=0.81(万元)C.该事项的销项税额=27.84÷(1+13%)×16%=3.84(万元)D.该事项的销项税额=27.84×13%=4.45(万元)4.事项(4)和事项(5)是否是增值税应税行为,是对话销项税额是多少