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中国公民李某就职于国内A上市公司，月工资为8000元，2017年收入情况如下：（1）出版一部长篇小说，2月份收到预付稿酬20000元，4月份小说正式出版又取得稿酬20000元。（2）5月利用休假时间，赴国外进行技术交流，在甲国授课取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元，分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。（3）

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某联合企业为增值税一般纳税人，2017年12月生产经营情况如下：（1）专门开采天然气65000千立方米，本月销售天然气35000千立方米，取得含税销售额6660万元。（2）开采普通原煤1000000吨，当月销售800000吨，取得不含增值税的销售额300万元。（3）将开采的普通原煤移送用于生产洗选煤1200吨，当月销售800吨，取得不含增值税的销售额60万元。（4）采用分期收款方式向某供热

李先生与另一个合伙人在 A 市共同兴办了一家合伙企业（简称甲企业），双方出资比例5∶5。2018 年年初，李先生向其主管税务机关报送了 2017 年度的所得税申报表和会计决算报表以及预缴个人所得税纳税凭证，该合伙企业年度会计报表反映：合伙企业 2017 年度的主营业务收入 70 万元，投资收益 10 万元，营业成本 43 万元，税金及附加 4 万元，销售费用 5.5 万元，管理费用 8.5 万元，

某县城酒厂生产销售粮食白酒，并销售进口分装的葡萄酒，2018年2月发生下列业务：（1）收购酿酒用高粱40吨，收购凭证注明收购价款80000元。（2）生产销售高粱白酒18吨，每吨不含税出厂价16000元，每吨收取包装物押金140.4元；该酒厂当期没收到期未退的高粱白酒包装物押金5000元。（3）外购粮食酒精20吨，取得增值税专用发票，注明金额20000元，另支付运输公司运费，取得增值税专用发票

某市某化妆品公司（增值税一般纳税人、工业企业）某年某月有如下业务发生：（1）生产化妆品一批销售给商场，不含税价格100万元，以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还；（2）购入化妆品一批，不含税价款30万元，取得增值税发票，用于生产另一种化妆品不含税价款是40万元，生产已经完毕并办好入库手续；（3）购入化妆品一批不含税价款3万元，取得增值税发票，用于生产研发一种新产品10件，并全部在当月