甲公司2019年12月份发生与银行存款有关的业务如下：12月31日,甲公司银行存款日记账余额为312万元,银行转来对账单余额为544万元。经逐笔核对,发现以下未达账项:①甲公司已将12月28日收到的A公司赔款480万元登记入账,但银行尚未记账②甲公司的收款企业尚未将12月29日开出的支票360万元送存银行。③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元,银行已于12月30日收妥并登记入账,但甲公司尚未收到收款通知④12月份甲公司发生借款利息32万元,银行已减少其存款,但甲公司尚未收到银行的付款通知调节后的银行存款余额调节表的金额为( )万元。
A. 432
B. 664
C. 784
D. 480
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关于银行存款,下列表述不正确的是()
A. 银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金
B. 凡是独立核算的企业都必须在银行开设账户
C. 凡是在银行开设账户的企业,收入所有款项都必须送存银行
D. 凡是在银行开设账户的企业,支付所有款都必须通过银行办理转账结算
企业申请银行签发银行本票时,交存银行的款项应借记的科目是()
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 应收票据
编制银行存款余额调节表时,下列未达帐项中,会导致银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有( )
A. 企业开出支票,银行尚未支付
B. 企业送存支票,银行尚未入账
C. 银行代收款项,企业尚未接到收款通知
D. 银行代付款项,银行尚未接到付款通知
下列各项中,应确认为企业其他货币资金的有( )
A. 企业持有的三个月内到期的债券投资
B. 企业为购买股票向证券公司划出的资金
C. 企业汇往外地建立临时采购专户的资金
D. 企业向银行申请银行本票时拨付的资金
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