生产过程的核算1. 仓库发出甲材料100 000元，其中80 000元用于A产品的生产，20 000元用于B产品的生产；发出乙材料80 000元，其中75 000元用于B产品的生产，3 000元车间一般耗用，2 000元行政管理部门维修耗用。2. 分配本月工资36 000元。其中：生产A产品工人工资24 000元；车间管理人员工资4 000元；行政管理人员工资8000元。3. （承2）按本月职工工资总额的10%计提职工福利费。4. 从银行提取现金36 000元备发工资。5. 用现金发放本月职工工资36 000元。6. 以现金购买办公用品600元，其中车间领用100元，行政管理部门领用500元。7. 以银行存款支付银行结算手续费800元。8. 以现金支付本月保险费1000元。9. 以银行存款支付报刊费1 200元。10. 以银行存款支付本月电话费4 700元，其中车间1 300元，管理部门2 600元，销售部门600元，财务部门200元。11. 以银行存款支付本月水电费5 000元，其中车间耗用4 000元，行政管理部门耗用1 000元。12. 计提本月固定资产折旧12 000元，其中：生产车间折旧10 000元，行政管理部门折旧2 000元。13. 假设本月企业制造费用共7 500元，月末分配制造费用（按A、B产品生产工时比例分配，A产品生产工时为3 000，B产品生产工时为2 000）。14. 结转本月生产完工验收入库的A产品成本220 000元。15. 财务部经理李刚出差，预借差旅费3 000元，现金支付。16. 财务部经理李刚出差归来，报销差旅费3 200元，冲销原借款3 000元，财务室用现金补付差额200元。17. 经理张建出差归来，报销差旅费1 600元，冲销原借款2 000元，剩余现金400元退回财务室。