题目内容

企业发放职工薪酬等现金的支取，只能通过（）办理。

A. 一般存款账户
B. 基本存款账户
C. 专用存款账户
D. 临时存款账户

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下列各项中，会导致企业银行存款日记账的余额大于银行对账单余额的有( )。

A. 企业因购料将转账支票签发给供货方，但持票单位尚未办理转账
B. 银行代企业收款，企业尚未取得到账(收款)通知单
C. 企业销售产品收到转账支票已办理入账手续，但银行尚未入账
D. 银行代扣本季度网银服务费，企业尚未取得扣款(付款)通知单

企业需要到外地进行临时或零星采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项是( )。

A. 外埠存款
B. 银行汇票存款
C. 银行本票存款
D. 在途货币资金

其他货币资金核算的内容包括（）。

A. 银行汇票存款
B. 外埠存款
C. 存出投资款
D. 银行本票存款

A公司2月20日，向银行申请办理银行汇票，金额为85 000元，按规定开出汇票委托书，并将85 000元从其基本存款账户划账交存银行，取得银行汇票。2月28日，用上述银行汇票向四洲公司购买B材料一批。取得增值税专用发票注明B材料价款为75 000元，增值税税额为9 750元，合计84 750元。B材料已运到并验收入库。2月29日，收到开户银行转来的收款通知单，上述用银行汇票采购B材料多余的250元，已经划回，存入公司基本存款账户。要求：做出A公司上述经济业务的会计分录。