题目内容
西方公司于2018年12月31日取得某项固定资产,其初始入账价值为600万元,使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧,预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧,折旧年限、预计净残值与会计规定相同。下列关于该固定资产2019年12月31日产生暂时性差异的表述中正确的是( )
查看答案
搜索结果不匹配？点我反馈
更多问题
甲公司2019年12月计入成本费用的职工工资总额为5600万元,2019年12月31日尚未支付。税法规定,当期计入成本费用的5600万元工资支出中,可予税前扣除的合理部分为4000万元。则甲公司2019年12月31日应付职工薪酬的计税基础为( )万元。
甲公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。甲公司于2019年7月1日购入一项专利技术,该专利技术专门用于生产X产品。入账价值为600万元,预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销,假定税法对于该项专利技术的折旧政策与会计规定一致。2019年年末,由于市场上出现了更先进的生产X产品的专利技术,甲公司为该专利技术进行减值测试。估计该专利技术的公允价值减去处置费用后的净额为420万元,预计未来现金流量现值为400万元。假定生产的X产品期末全部对外出售。则甲公司因该事项确认递延所得税资产金额为( )万元。
A公司2019年12月因违反当地有关环保法规的规定,接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款280万元,A公司确认其他应付款280万元。税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2019年12月31日,该项罚款已经支付了200万元。则A公司2019年12月31日该项其他应付款的计税基础为( )万元。
新华公司使用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。新华公司2019年年初坏账准备的余额为0。2019年12月31日应收账款余额为2300万元,该公司期末对应收账款计提了200万元的坏账准备。按照税法规定,应收账款计提的坏账准备在发生实质性损失之前不允许税前扣除。则2019年12月31日该项应收账款对递延所得税的影响为( )。
微信支付 
支付宝支付