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A公司2006年12月31日购入价值200万元的设备,预计使用期5年,无残值。采用年限平均法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。2008年前适用的所得税税率为33%,从2008年起适用的所得税税率为25%。2008年12月31日递延所得税负债余额为( )万元。
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甲公司2018年末“递延所得税资产”科目的借方余额为125万元(均为因承诺售后服务确认预计负债而产生的对所得税的影响),该公司适用所得税税率为25%。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。2019年末该公司固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为6600万元,2019年确认因销售商品提供售后服务的预计负债200万元,同时发生售后服务支出300万元,则甲公司2019年应确认的递延所得税资产为( )万元。
某公司2017年实现税前利润11 250万元。当年发生存货项目可抵扣暂时性差异1 125万元,发生固定资产应纳税暂时性差异450万元,当年转回坏账准备可抵扣暂时性差异750万元。假定该公司的所得税税率为30%。则该公司2017年的应交所得税为( )万元。
甲公司2019年实现利润总额500万元,从2008年起适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司年初“预计负债--应付产品质量担保费”余额为25万元,当年提取了产品质量担保费15万元,当年支付了6万元的产品质量担保费。甲公司2019年净利润为( )万元。
A公司于2017年12月31日“预计负债-产品质量保证费用”科目贷方余额为50万元,2018年实际发生产品质量保证费用40万元,2018年12月31日预提产品质量保证费用50万元,2018年12月31日该项负债的计税基础为( )万元。
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