题目内容

计算所得税的暂时性差异时,其中的资产、负债的账面价值来源于( )。

A. 资产负债表的金额
B. 利润表的金额
C. 相关总账的期末余额
D. 相关总账的期末调整数

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A. 计提减值准备
B. 预计负债
C. 计提折旧
D. 弥补亏损

A. “递延所得税资产”或“递延所得税负债”符合资产或负债的定义
B. 当负债的账面价值大于计税基础时,产生应纳税暂时性差异
C. 在应纳税暂时性差异产生当期,应当确认相关的递延所得税资产
D. 负债的计税基础是未来清偿时允许在税前扣除的金额

A. 递延所得税负债
B. 递延所得税资产
C. 递延税款借项
D. 递延税款贷项

A. 企业因销售商品承诺售后服务于当期确认了100万元的预计负债
B. 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债100万元
C. 会计确认应付职工薪酬500万元,税法规定当期可扣除金额与会计准则一致
D. 会计确认预收账款500万元,税法规定的收入确认时点与会计准则一致