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某企业2×19年12月已经计入费用的应付职工薪酬的余额40万元中,按税法规定可予以税前抵扣的合理部分为38万元。下列有关2×19年年末“应付职工薪酬”的说法中,不正确的是

A. 账面价值与计税基础都是40万元
B. 这里不存在暂时性差异
C. 这里存在2万元的永久性差异
D. 未来可税前抵扣的金额为2万元

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某企业2×18年年末确认与产品质量保证有关的预计负债50000元,相关产品的质保期限为2年。按税法规定,实际发生产品质量保证费用时才允许税前抵扣。2×19年企业实际发生相关产品的保修费用20000元。则2×19年年末该预计负债的账面价值、计税基础分别是()。

A. 50000元,0
B. 30000元,0
C. 20000元,0
D. 20000元,20000

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A公司2X17年发生了1800万元的广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。A公司2X17年实现销售收入10000万元。2X17年12月31日,A公司因广告费支出形成的可抵扣暂时性差异为( )万元。

A. 300
B. 1500
C. 0
D. 2000

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下列各项因素中,能够导致无形资产的账面价值小于其计税基础的有。

A. 税法规定,企业内部研发形成的无形资产按其成本的150%计算每期摊销额
B. 使用寿命不确定的无形资产,后续计量时不予摊销,但计税时按税法规定进行摊销
C. 按会计准则规定计提的无形资产减值准备在形成实质性损失前不允许税前抵扣
D. 非同一控制下吸收合并取得的无形资产,合并日公允价值小于原账面价值

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下列各项目中,产生应纳税暂时性差异的有

A. 资产的账面价值大于计税基础
B. 负债的账面价值小于计税基础
C. 资产的账面价值小于计税基础
D. 负债的账面价值大于计税基础

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某企业2×19年12月已经计入费用的应付职工薪酬的余额40万元中,按税法规定可予以税前抵扣的合理部分为38万元。下列有关2×19年年末“应付职工薪酬”的说法中,不正确的是

A. 账面价值与计税基础都是40万元 B. 这里不存在暂时性差异 C. 这里存在2万元的永久性差异 D. 未来可税前抵扣的金额为2万元

下列各项因素中,能够导致无形资产的账面价值小于其计税基础的有。

下列各项目中,产生应纳税暂时性差异的有

A. 账面价值与计税基础都是40万元
B. 这里不存在暂时性差异
C. 这里存在2万元的永久性差异
D. 未来可税前抵扣的金额为2万元